Indywidualne Konto Emerytalne
| 1 grudnia 2025
Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) to dobrowolna forma oszczędzania na emeryturę, wprowadzona w ramach III filaru systemu emerytalnego. Pozwala gromadzić środki na przyszłą emeryturę, a przy okazji korzystać z ulg podatkowych.
IKE prowadzą: fundusze inwestycyjne, podmioty prowadzące działalność maklerską, zakłady ubezpieczeń na życie, banki oraz dobrowolne fundusze emerytalne. Z ulgi podatkowej powiązanej z gromadzeniem kapitału na IKE skorzystają osoby, które dokonają wypłaty zgromadzonych oszczędności dopiero po 60 roku życia.
Osoby, które nabędą przed 60 rokiem życia uprawnienia emerytalne będą mogły dokonać wypłaty, jeżeli ukończyły 55 lat.
Ponadto, by być uprawnionym do zwolnienia z podatku od dochodów kapitałowych należy dokonać:
• wpłat na IKE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych albo
• ponad połowy wartości wpłat na IKE co najmniej 5 lat przed dniem złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty.
Prawo do wpłat na IKE przysługuje osobie fizycznej, która ukończyła 16 lat. Należy jednak pamiętać, że małoletni ma prawo do dokonywania wpłat na IKE tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskuje dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę.
radca prawny
Czytaj także
